El SAT, IMSS, CONAGUA, INFONAVIT, ISSSTE y las autoridades fiscales de las entidades federativas cuentan con amplias facultades para fiscalizar, liquidar, y cobrar coactivamente las obligaciones fiscales a cargo de los contribuyentes, éstas obligaciones impositivas son denominadas como créditos fiscales.

Los sujetos obligados que tengan cualquier ingreso a su patrimonio en efectivo, en bienes, en servicio, en crédito o de cualquier otro tipo, deberán de cumplir con varias obligaciones tributarias, entre las que se encuentran presentar declaraciones provisionales y anual, y como consecuencia de ello, pagar los tributos que correspondan al fisco federal o de las entidades federativas.

El Código Fiscal de la Federación y otras leyes de naturaleza tributaria, prevén herramientas jurídicas que permiten a las autoridades hacendarias realizar revisiones en el domicilio de los gobernados, revisiones en las propias oficinas de las autoridades hacendarias, revisiones electrónicas, practicar embargos, rematar los bienes de los contribuyentes, e inclusive decretar la inexistencia de operaciones amparadas en los comprobantes fiscales.

Los asuntos legales relacionados con temas tributarios pueden llegar a ser complicados y una mala atención a los mandatos de las autoridades fiscales, puede tener consecuencias altamente costosas. Nuestros especialistas pueden atender sus necesidades jurídicas, establecer estrategias legales y contables, y representarlo ante el fisco y los tribunales.

Servicios legales

En materia fiscal

a) Planeación fiscal

La evaluación de diferentes estrategias fiscales de una operación comercial, vista por medio de diferentes opciones jurídicas, para aminorar la carga fiscal de los contribuyentes, dentro del marco de la ley.

b) Impugnación de créditos fiscales y multas

Consiste en promover medios de defensa –recursos administrativos, juicios administrativos, y amparos- en los que se cuestiona la constitucionalidad de las normas tributarias, y la legalidad de los créditos fiscales, multas fiscales o administrativas, con el propósito de anular la validez y efectos de los mandatos de las autoridades fiscales.

c) Solicitudes de devolución y compensación

Los contribuyentes con saldos a favor en ejercicios fiscales anteriores, tienen derecho a solicitar la devolución de las contribuciones ante las autoridades tributarias, o en su caso solicitar la compensación –extinguir una deuda con el fisco- En caso de no obtener una respuesta o una decisión favorable, nuestro equipo de trabajo se encarga de promover los medios de defensa correspondientes –recursos administrativos, juicios administrativos, y amparos- para obtener una respuesta favorable.

d) Representación legal ante las autoridades fiscales

Asesoría y representación ante las autoridades tributarias federales, estatales y municipales, en:
• Procedimientos de revisión –visitas domiciliarias, revisión de dictamen, revisión de gabinete, y revisiones electrónicas-
• Procedimientos de cobro coactivo –congelamiento de cuentas bancarias, embargo de bienes muebles e inmuebles, embargo a negociaciones, adjudicaciones y remates-
• Procedimientos administrativos relativos a la presunción de inexistencia de operaciones amparadas con CFDI´s
• Acuerdos conclusivos ante la PRODECON
• Consultas fiscales
• Multas por infracción a las disposiciones tributarias
• Cancelación del certificado de sello digital
• Recursos administrativos
• Garantizar el interés fiscal para la suspensión en el cobro coactivo de los créditos fiscales, y para solicitar el pago en parcialidades
• Opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales
• Asesoría legal para empresas en la constitución de sociedades, apertura de sucursales y oficinas de representación

e) Amparo contra leyes tributarias

Promoción de amparos contra las distintas normas tributarias que violen los derechos humanos de los contribuyentes reconocidos en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

f) Defensa jurídica contra impuestos estatales

Representación ante las autoridades fiscales estatales en gestiones de control, procedimientos de revisión, y cobro de contribuciones, relacionadas con:

• Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles.
• Impuesto Predial.
• Impuesto sobre espectáculos públicos.
• Impuesto sobre Loterías.
• Rifas, Sorteos y Concursos.
• Impuesto sobre Nóminas.
• Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos.
• Impuesto por la Prestación de Servicios de Hospedaje.
• Contribuciones de mejoras.
• Derechos por Suministro de Agua.
• Servicios de prevención y control de la contaminación ambiental.
• Servicios de construcción y operación hidráulica.
• Servicios por expedición de licencias.
• Expedición de constancias de zonificación y de uso de inmuebles.
• Derechos por uso de suelo.
• Derechos de descarga a la red de drenaje.
• Derechos por el control de los servicios privados de seguridad.
• En general, los impuestos y derechos previstos en las entidades federativas.

En materia administrativa

• Procedimientos de contratación –licitación pública, invitación a cuando menos tres personas, y adjudicación directa-.
• Cumplimiento de contratos administrativos.
• Exhibir garantías en favor de la Tesorería de la Federación, y las autoridades fiscales de las entidades federativas, y municipios.
• Rescisión administrativa de contratos.
• Verificaciones administrativas de los bienes o servicios proporcionados por los proveedores.
• Multas administrativas por infracción a las leyes de adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector público.
• Procedimientos administrativos para imponer sanciones económicas y administrativas impuestas a los proveedores.
• Garantizar el interés fiscal para la suspensión en el cobro coactivo de los créditos fiscales, y para solicitar el pago en parcialidades.